Para quien da clases particulares
Clases sin IVA, con el motivo de la exención en la factura
Dar clase de matemáticas o de inglés está exento de IVA. La factura tiene que indicar el motivo de la exención, y FacturaBien lo incluye.
- Sin IVA
- Retención 15 %
Tu día a día
Lo que complica tus facturas
Una factura sin IVA tiene que explicarse
La ley pide que la factura indique por qué está exenta. Al elegir tu actividad, el motivo queda incluido.
Las mensualidades de todos los alumnos, el mismo día
El día 1 hay que hacer varias facturas iguales con distinto nombre. Con los alumnos guardados, cada una se hace en pocos pasos.
La academia que sí te retiene
Si das clases para una academia y le facturas a ella, te descuenta el IRPF de la factura. A los padres de tus alumnos no se les retiene nada.
El alumno que deja las clases a mitad de mes
Se facturan las sesiones dadas, no el mes entero. Basta con poner las sesiones como cantidad.
Los impuestos de tu factura
- Sin IVA
- Retención 15 %
La enseñanza de materias que están en los planes de estudio está exenta de IVA, así que tus facturas no lo llevan. Lo que sí puede llevar es retención de IRPF, porque dar clases es una actividad profesional: se aplica en las facturas a academias y empresas, y no en las facturas a familias.
- A una familia se le factura sin IVA y sin retención.
- Si te acabas de dar de alta, la retención puede ser del 7% los primeros años en vez del tipo general.
La retención del ejemplo es la de un autónomo. Las facturas de una S.L. no llevan retención de IRPF.
En Canarias el impuesto es el IGIC, y en Ceuta y Melilla, el IPSI. Lo que está exento de IVA también lo está en ellos, así que la factura es la misma: sin impuesto y con el motivo de la exención.
Ejemplo
Cómo queda tu factura
Un mes de clases de refuerzo facturado a una academia, que sí retiene:
Factura para
Academia Vega Formación SL
Clases de refuerzo de matemáticas, marzo
| Concepto | Cant. | Precio | Importe |
|---|---|---|---|
| Clases de matemáticas (sesiones de 1 hora) | 16 | 18,00 € | 288,00 € |
| Preparación de material de repaso | 2 | 20,00 € | 40,00 € |
- Suma de los conceptos
- 328,00 €
- IRPF que te retiene tu cliente (15 %)
- −49,20 €
- Total a cobrar
- 278,80 €
Operación exenta de IVA: sanidad, enseñanza, seguros y similares.
Preguntas
Dudas habituales
¿Seguro que mis clases no llevan IVA?
Las clases de materias que se imparten en el colegio, el instituto o la universidad están exentas, y son la mayoría de las clases particulares. Otras, como las de cocina o de yoga, pueden llevar IVA: consúltalo con tu gestor.
¿Tengo que poner algún artículo de la ley en la factura?
No hace falta escribirlo. La factura indica el motivo de la exención según tu actividad.
Doy clases a niños y también para una academia, ¿son distintas?
Sí, en la retención: a la academia se le factura con IRPF descontado y a las familias no.
¿Puedo cobrar por adelantado el mes entero?
Sí. Haces la factura el día que cobras, con las sesiones del mes. Si luego el alumno deja de venir, se corrige con una rectificativa.
Doy las clases por videollamada, ¿cambia algo?
No, la factura es la misma. Si el alumno vive fuera de España pueden cambiar algunas cosas: consúltalo con tu gestor.
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